Регистрация бизнеса

Налоги и взносы предпринимателя на патенте

Налогом на патенте является его стоимость, которую предприниматель оплачивает в фиксированном размере. Цена за патент зависит от потенциального дохода по выбранному виду деятельности и срока патента. Реальная прибыль не важна - она не увеличит налог. Потенциальную прибыль для расчета цены патента устанавливают регионы, поэтому в разных городах патент стоит по разному. Еще ИП платят НДФЛ с зарплат сотрудников, страховые взносы и ряд налогов по необходимости: имущественный, транспортный, земельный.
Если вы хотите сменить налоговый режим или зарегистрировать ИП на патенте - обращайтесь к нашему онлайн-сервису: с ним можно автоматически подготовить нужные документы для патента и сразу подать их в налоговую.
Содержание
  1. Какие налоги платит ИП на патенте
  2. Какие есть страховые взносы ИП на патенте
  3. Характеристики режима ПСН

1. Какие налоги платит ИП на патенте

Вот все налоги, актуальные для индивидуальных предпринимателей на ПСН:

  • Цена патента. Они является налогом ПСН. Стоимость патента рассчитывается, как 6% потенциальной прибыли, которую определяют местные власти в регионе. Фактический заработок бизнесмена не влияет на налог. Поскольку в каждом регионе установлен свой уровень потенциального дохода ИП, стоимость патента в разных городах тоже различна.
    Формула для расчета налога ПСН:
    Налог ПСН = (налоговая база / 365 (366) дней * период действия патента, дней) * 6%
  • НДФЛ с зарплаты наемных работников - если имеется штат
  • Транспортный, земельный, имущественный налоги - по необходимости
Обратите внимание: Патент нужно оплатить, даже если бизнес не принес доход!
Онлайн-оформление патента
Подайте заявление на патент онлайн
С нашим онлайн-сервисом вы легко зарегистрируете ИП сразу на патенте или оформите переход с другого режима. Достаточно указать данные в системе, чтобы автоматически сгенерировать пакет нужных документов. Бумаги можно распечатать для самостоятельной подачи в ФНС или не терять время и сразу подать в налоговую онлайн! Наш онлайн-сервис - это удобный и надежный способ коммуникации с ФНС: все документы готовятся на актуальных бланках с соблюдением требований и моментально отправляются в налоговую.

2. Какие есть страховые взносы ИП на патенте

Страховые взносы за себя обязаны платить все ИП, применяющие патентный режим. Эти отчисления идут на обеспечение медицинского и пенсионного страхования бизнесмена. Размер таких взносов определяется на федеральном уровне, каждый год сумма меняется. На 2023 год установлены такие тарифы по страховым взносам за себя - 45 842 руб., в их числе:

  • На медицинское страхование направляется 9119 руб.
  • В пенсионный фонд идет - 36 723 руб.

Еще предусмотрен дополнительный взнос в ПФР - 1% от дохода свыше 300 000 рублей. Для его расчета также используется потенциальная прибыль, а не реальная - также, как и при расчете цены патента.

Если ИП заинтересован в социальном страховании (хочет получать больничные, пособия по материнству и пр.), он может добровольно отчислять взносы в ФСС.

Страховые взносы за работников бизнесмены платят при наличии штата. В таком случае необходимо перечислять 30% зарплаты сотрудника в фонды медицинского, социального и пенсионного страхования. Ещё есть взнос на травматизм, его процент определяется по степени риска на рабочем месте - от 0,2% до 8,5%.

Учтите: ИП могут снижать патентный налог на сумму уплаченных страховых взносов. Если есть сотрудники - налог снижается до 50%, а если штата нет - до 100%. В случае, если взносы оказались больше цены патента, остаток можно учесть в оплату следующего патента, но только если он будет оплачен в один год со взносами.

3. Характеристики режима ПСН

  • Срок патента - выбирает ИП при оформлении сам, от 1 до 12 месяцев в пределах года. Начало работы возможно с любого числа.
  • Лимит по доходу с начала года ограничен суммой 60 млн рублей. А если бизнесмен совмещает патент и упрощенку, считается общая выручка от обоих режимов.
  • Направления бизнеса, разрешенные на ПСН перечислены в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Часто патент выбирают для сферы услуг, общепита, автотранспортных перевозок и пр. Важно проверять доступность патента в своем регионе, так как местные власти могут редактировать утвержденный перечень видов деятельности на ПСН. Некоторые направления могут исключаться, а некоторые - добавляться. Также стоит ознакомиться с п. 6 ст. 346.43 НК РФ, чтобы узнать, какая деятельность на ПСН запрещена. К примеру, производство подакцизной продукции на патенте не допустимо.
  • Лимит по персоналу. Разрешена средняя численность не больше 15 сотрудников за налоговый период. Учитываются все виды деятельности, все сотрудники с любыми видами договоров.
  • Региональные лимиты. В каждом субъекте могут устанавливаться дополнительные ограничения для бизнесменов на патенте, в том числе по площади зала магазина или кафе, по численности автопарка, по количеству точек, территории действия патента и пр.
  • Отчетность на патенте вести не нужно, бухгалтер не потребуется. Заполнить Книгу учета доходов и подать базовую отчетность за работников вы сможете самостоятельно.
  • Налоговая декларация не подается.

Переход на ПСН или регистрация нового ИП на патенте станет проще при использовании нашего онлайн-сервиса! С его помощью вы сможете легко и быстро подготовить документы и сразу направить их в налоговую на регистрацию!