Содержание
Дата обновления:
Налоги и взносы предпринимателя на патенте
- 28 ноября 2023
- Просмотров:
Налогом на патенте является его стоимость, которую предприниматель оплачивает в фиксированном размере. Цена за патент зависит от потенциального дохода по выбранному виду деятельности и срока патента. Реальная прибыль не важна - она не увеличит налог. Потенциальную прибыль для расчета цены патента устанавливают регионы, поэтому в разных городах патент стоит по разному. Еще ИП платят НДФЛ с зарплат сотрудников, страховые взносы и ряд налогов по необходимости: имущественный, транспортный, земельный.
Если вы хотите сменить налоговый режим или зарегистрировать ИП на патенте - обращайтесь к нашему онлайн-сервису: с ним можно автоматически подготовить нужные документы для патента и сразу подать их в налоговую.
Если вы хотите сменить налоговый режим или зарегистрировать ИП на патенте - обращайтесь к нашему онлайн-сервису: с ним можно автоматически подготовить нужные документы для патента и сразу подать их в налоговую.
1. Какие налоги платит ИП на патенте
Вот все налоги, актуальные для индивидуальных предпринимателей на ПСН:
- Цена патента. Они является налогом ПСН. Стоимость патента рассчитывается, как 6% потенциальной прибыли, которую определяют местные власти в регионе. Фактический заработок бизнесмена не влияет на налог. Поскольку в каждом регионе установлен свой уровень потенциального дохода ИП, стоимость патента в разных городах тоже различна.
Формула для расчета налога ПСН:
Налог ПСН = (налоговая база / 365 (366) дней * период действия патента, дней) * 6% - НДФЛ с зарплаты наемных работников - если имеется штат
- Транспортный, земельный, имущественный налоги - по необходимости
Обратите внимание:
Патент нужно оплатить, даже если бизнес не принес доход!
Подайте заявление на патент онлайн
С нашим онлайн-сервисом вы легко зарегистрируете ИП сразу на патенте или оформите переход с другого режима. Достаточно указать данные в системе, чтобы автоматически сгенерировать пакет нужных документов. Бумаги можно распечатать для самостоятельной подачи в ФНС или не терять время и сразу подать в налоговую онлайн! Наш онлайн-сервис - это удобный и надежный способ коммуникации с ФНС: все документы готовятся на актуальных бланках с соблюдением требований и моментально отправляются в налоговую.
2. Какие есть страховые взносы ИП на патенте
Страховые взносы за себя обязаны платить все ИП, применяющие патентный режим. Эти отчисления идут на обеспечение медицинского и пенсионного страхования бизнесмена. Размер таких взносов определяется на федеральном уровне, каждый год сумма меняется. На 2023 год установлены такие тарифы по страховым взносам за себя - 45 842 руб., в их числе:
- На медицинское страхование направляется 9119 руб.
- В пенсионный фонд идет - 36 723 руб.
Еще предусмотрен дополнительный взнос в ПФР - 1% от дохода свыше 300 000 рублей. Для его расчета также используется потенциальная прибыль, а не реальная - также, как и при расчете цены патента.
Если ИП заинтересован в социальном страховании (хочет получать больничные, пособия по материнству и пр.), он может добровольно отчислять взносы в ФСС.
Страховые взносы за работников бизнесмены платят при наличии штата. В таком случае необходимо перечислять 30% зарплаты сотрудника в фонды медицинского, социального и пенсионного страхования. Ещё есть взнос на травматизм, его процент определяется по степени риска на рабочем месте - от 0,2% до 8,5%.
Учтите:
ИП могут снижать патентный налог на сумму уплаченных страховых взносов. Если есть сотрудники - налог снижается до 50%, а если штата нет - до 100%. В случае, если взносы оказались больше цены патента, остаток можно учесть в оплату следующего патента, но только если он будет оплачен в один год со взносами.
3. Характеристики режима ПСН
- Срок патента - выбирает ИП при оформлении сам, от 1 до 12 месяцев в пределах года. Начало работы возможно с любого числа.
- Лимит по доходу с начала года ограничен суммой 60 млн рублей. А если бизнесмен совмещает патент и упрощенку, считается общая выручка от обоих режимов.
- Направления бизнеса, разрешенные на ПСН перечислены в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Часто патент выбирают для сферы услуг, общепита, автотранспортных перевозок и пр. Важно проверять доступность патента в своем регионе, так как местные власти могут редактировать утвержденный перечень видов деятельности на ПСН. Некоторые направления могут исключаться, а некоторые - добавляться. Также стоит ознакомиться с п. 6 ст. 346.43 НК РФ, чтобы узнать, какая деятельность на ПСН запрещена. К примеру, производство подакцизной продукции на патенте не допустимо.
- Лимит по персоналу. Разрешена средняя численность не больше 15 сотрудников за налоговый период. Учитываются все виды деятельности, все сотрудники с любыми видами договоров.
- Региональные лимиты. В каждом субъекте могут устанавливаться дополнительные ограничения для бизнесменов на патенте, в том числе по площади зала магазина или кафе, по численности автопарка, по количеству точек, территории действия патента и пр.
- Отчетность на патенте вести не нужно, бухгалтер не потребуется. Заполнить Книгу учета доходов и подать базовую отчетность за работников вы сможете самостоятельно.
- Налоговая декларация не подается.
Переход на ПСН или регистрация нового ИП на патенте станет проще при использовании нашего онлайн-сервиса! С его помощью вы сможете легко и быстро подготовить документы и сразу направить их в налоговую на регистрацию!