Как закрыть ИП и перейти на самозанятость

Граждан, применяющих льготную систему исчисления налога, называют “самозанятые”. Но, не всем известно, что применят НПД имеют право не только физ.лица - индивидуальные предприниматели также могут перейти на режим при соответствии ряду условий.

Расскажем подробнее, как ИП стать самозанятым без закрытия ИП и разберемся в противоположной ситуации - как закрыть ИП и перейти на самозанятость.

1. Кому доступен переход на НПД, плюсы самозанятости

Самозанятость доступна как физическим лицам, так и предпринимателям, если их деятельность подходит под условия. В малом бизнесе многие направления соответствуют режиму, поэтому вопрос “как закрыть ИП и стать самозанятым” очень актуален.

Каким условиям нужно соответствовать, чтобы стать самозанятым:

1. Деятельность должна осуществляться единолично. Это значит, что работы, услуги или производство товаров должны осуществляться бизнесменом лично. Так работают многие дизайнеры, автослесари в небольших сервисах, программисты, дрессировщики и пр.
2. Вид деятельности не должен быть запрещен условиями НПД. Самозанятыми не могут стать лица, перепродающие товары чужого производства, добывающие и продающие ископаемые, а также производящие подакцизную продукцию.
3. У самозанятого не может быть сотрудников - им запрещено быть работодателями. Однако бизнесмен на НПД имеет право заключать с подрядчиками договор ГПХ.
4. Максимальный лимит по доходу от бизнеса самозанятого не должен превышать 2,4 млн. рублей в год.

Если вы примете решение закрыть ИП и открыть самозанятость, можете рассчитывать на определенные преимущества:

• Уплата налогов по низкой ставке: при работе с физическими лицами нужно оплачивать всего 4%, а с юридическими - 6%.
• Вам будет предоставлен автоматический налоговый вычет на 10 000 рублей, который компенсирует часть расходов на налоги.
• Вы не будете платить налоги, если решите взять перерыв и приостановить работу.
• Вам не придется платить взносы в страховые фонды, но при желании это можно будет делать в добровольном порядке.
• Вы сможете работать без онлайн-кассы, выписывая чеки через мобильное приложение.
• Оплату от клиентов можно будет получать на личную карту.
• Вам не придется вести бухгалтерский учет. Единственное правило работы на НПД - своевременно выписывать чеки по операциям.

2. Как закрыть ИП и открыть самозанятость

Чтобы закрыть ИП и стать самозанятым, достаточно придерживаться инструкции:

1. Сняться с учета, как ИП. Это можно сделать быстро и просто, обратившись к онлайн-сервису. Система автоматически подготовит документы и дистанционно подаст их в налоговую.
2. До или после ликвидации зарегистрируйтесь в мобильном приложении для самозанятых “Мой налог”. Также можно встать на учет через специальный сервис ФНС.
3. Пройдите авторизацию удобным способом. Проще всего зарегистрироваться через вашу учетную запись на портале Госуслуг (в этом случае нужно выбрать вход через ЕСИА).
4. Постановка на учет моментальная, вы сразу можете начинать работу.

3. Как встать на НПД, не закрывая ИП

Многих предпринимателей устраивает их статус, но режим НПД привлекает низкими ставками. Как быть в таком случае - как ИП стать самозанятым без закрытия ИП?

Такой вариант возможен, если ваш бизнес проходит по всем условиям, перечисленным в п.1 статьи.

Если вы проходите по доходу, виду бизнеса и другим критериям, то самозанятость станет выгоднее упрощенного налога на доход. Ведь при работе с физ.лицами вы будете отчислять только 4%, а с юр.лицами - 6%. Первые операции будут еще выгоднее - налоговый вычет сократит ставки до 3% и 4% соответственно.

Дополнительные плюсы стать самозанятым, оставаясь ИП - это возможность иметь расчетный счет и пользоваться терминалами для приема карт.

3.1 Последовательность действий при переходе на НПД

Порядок действия для перехода действующих предпринимателей на НПД иной. Часть шагов будет такой же, как после ликвидации, но есть важные моменты, на которые мы рекомендуем обратить внимание. Для вас инструкция приведена ниже:

1. Если есть задолженности в страховые фонды - погасите их.
2. Снимите с учета онлайн-кассу, если не будете пользоваться ей при работе в роли самозанятого бизнесмена.
3. Пройдите регистрацию через сервис ФНС или приложение “Мой налог”.
4. Подайте заявление о снятии с действующего режима налогообложения. От упрощенного и сельхозналога нужно отказаться в течение месяца после постановки на учет в качестве самозанятого! ИП на общем режиме подавать заявление не нужно.
5. Оплатите налоги и сдайте декларацию, если применяли ранее УСН.

Предприниматели на ПСН не смогут перейти на НПД так быстро: им придется дождаться окончания срока патента и только потом пройти регистрацию по применению НПД.

Многие спрашивают - когда ИП стал самозанятым, нужно ли закрывать ИП? На что это влияет? Отвечаем - проходить ликвидацию не обязательно. Вы можете оставаться ИП, но теперь у вас будут по-другому исчисляться налоги. А страховые взносы вы будете оплачивать, как и раньше. От взносов освобождены только физические лица.

Сохранять статус ИП выгодно, если вы предполагаете, что можете выйти за рамки лимита дохода - об этой ситуации расскажем в следующем пункте статьи.

3.2 Что случится при нарушении правил применения НПД

Большинство действующих предпринимателей выбирают НПД с целью получить выгоды. Однако может произойти ситуация, что ИП нарушит условия применения режима. Например - его доход превысит допустимые 2,4 млн. рублей.

В такой ситуации прекращать деятельность принудительно ФНС не будет! Но, исчисление налога будет другим. Если предприниматель не подаст заявление о переходе на УСН в течение 20 дней после даты, на которую был превышен лимит, налоговая переведет его на общую систему автоматически. Новые операции будут облагаться серьезными налогами, характерными режиму - это не выгодно, поэтому не тяните с переходом на упрощенку, если приближаетесь к порогу дохода в 2,4 млн. рублей. Отследить свой заработок можно в приложении, через которое вы проходили регистрацию.

Если же порог дохода перешагнет физическое лицо, то вместо 4% или 6%, бизнесмен платит 13% НДФЛ. Налог на доход физических лиц рассчитывается только на сумму превышения лимита.