Декларация для ООО на УСН: правила заполнения
- 27 февраля 2023
- Просмотров:
1. Правильно заполняем декларацию для ООО
ООО на УСН в годовой декларации при любой системе налогообложения обязательно заполняют титульный лист и, при необходимости, разделы 2.1.2 и 3.
Титульный лист. Здесь пишите свои ИНН, КПП, код своей налоговой (можно узнать на сайте ФНС) и год, за который сдаете отчет. Код налогового периода будет 34 – отчет за год, а в номере корректировки пишите 0, если сдаете первичный отчет за отчетный год. Подаете декларацию по месту учета, ставите 210. Дальше пишите полное название ООО, как в уставе. А в полноте сведений вносите информацию по вашей ситуации: сдает директор или лицо по доверенности.
Раздел 2.1.2 (только для ООО на 6% “Доходы”) – это сведения для плательщиков торгового сбора заполняйте. Заполнить надо поля 150-153, указав суммы сбора нарастающим итогом. Эти суммы уменьшают налогооблагаемую базу, но только после вычета страховых взносов.
Раздел 3 заполняют общества, получившие в 2022 году целевое финансирование.
ООО надо заполнить и другие разделы декларации. Но это зависит от объекта налогообложения.
1.1. Что заполнять для УСН 6% “Доходы”?
- Раздел 1.1. Здесь укажите свой объект налогообложения, суммы авансовых платежей за первый квартал, полгода, 9 месяцев и итоговую сумму налога за год. Один раз укажите в строке 010 свой «ОКТМО», если в течение года он не менялся.
- Раздел 2.1.1. Здесь вписываете суммы полученных доходов и суммы уплаченных страховых за отчетный период нарастающим итогом.
1.1. Что заполнять для УСН 15% “Доходы минус расходы”?
- Раздел 1.2. В этом разделе вписываете свою налоговую систему: «Доходы» или «Доходы минус расходы». Код ОКТМО пишите один раз в строке 010, если юр. Адрес вашего ООО не менялся. Если адрес менялся, заполняете еще 030, 060, 090.
- Раздел 2.2. Ддя заполнения этого раздела надо подсчитать ваши доходы и принимаемые к зачету расходы. Поможет вам в этом ст. 346.16 НК РФ. В строке 201 впишите код 1, если применяете ставку 15% или сниженную региональную ставку. Вы можете учесть в расходах и уплаченные страховые взносы за сотрудников. Доходы и расходы считайте нарастающим итогом: за первый квартал, за полгода, за 8 месяцев и за год. Если сработали без убытка, во всех строках про убыток ставьте прочерки, а если убыток был, укажите его также нарастающим итогом.
